財政學(xué)研究生專業(yè)，財政學(xué)專業(yè)屬于應(yīng)用經(jīng)濟學(xué)科，它主要研究政府部門在資金籌集和使用方面的理論、制度和管理方法，同時也研究企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的稅收問題。財政學(xué)在職研究生入學(xué)考試復(fù)試大綱如下：

第一章

目標和要求：了解財政學(xué)的基本問題；理解公共部門的范疇和政府職能;

內(nèi)容：

公共部門與政府觀

一、公共部門的范疇

二、兩類政府觀

公共經(jīng)濟學(xué)的發(fā)展歷程與相關(guān)學(xué)科

第二章

目標和要求：了解什么是市場失效;理解市場失效是否一定需要公共部門經(jīng)濟活動;掌握公共部門的經(jīng)濟作用。

內(nèi)容：

市場效率與公平

一、效率

二、實現(xiàn)市場效率的條件

三、社會福利與公平

市場失效

一、公共產(chǎn)品

二、外部性

三、自然壟斷

四、風(fēng)險與不確定性

五、社會分配不公

六、宏觀經(jīng)濟總量失衡

公共部門的經(jīng)濟作用

一、資源配置

二、收入分配

三、經(jīng)濟穩(wěn)定

第三章

目標和要求：了解公共產(chǎn)品提供的局部均衡模型;了解公共產(chǎn)品提供的一般均衡模型;了解公共產(chǎn)品提供的困難;了解私人提供公共產(chǎn)品的原因

內(nèi)容：

公共產(chǎn)品的局部均衡分析模型

一、庇古模型

二、鮑溫模型

三、威克塞爾-林達爾模型

公共產(chǎn)品的一般均衡分析模型

公共產(chǎn)品的博弈論分析

一、“囚徒困境”模型

二、“囚徒困境”的解脫

第四章

目標和要求：了解公共選擇論的基本方法論;了解投票悖論、阿羅不可能定理、單峰定理、中間投票人定理;了解公共選擇過程中各經(jīng)濟主體的行為選擇;了解尋租理論。

內(nèi)容：

公共選擇理論概述

直接民主制下的公共選擇

一、一致同意規(guī)則

二、多數(shù)同意規(guī)則

三、投票悖論

四、單峰定理和中間投票人定理

間接民主制下的公共選擇

一、投票人

二、政治家

三、官僚

四、利益集團

五、尋租

第五章

目標和要求：了解公共支出的分類和公共支出演變趨勢;理解公共支出增長理論;了解中國公共支出現(xiàn)實

內(nèi)容：

公共支出的分類

一、按政府職能分類

二、按支出的用途分類

三、按支出的使用部門分類

四、按對市場需求的影響分類

公共支出的理論分析

一、瓦格納法則

二、時間型態(tài)模型

三、“發(fā)展型”增長論

四、非均衡增長模型

第六章

目標和要求：了解購買性支出的主要種類;了解行政支出狀況;了解國防支出狀況;了解教育支出狀況;了解公共投資狀況。

內(nèi)容：

行政支出

國防支出

文教科衛(wèi)支出

一、教育支出

二、科研支出

三、公共投資支出

第七章

目標和要求：了解各主要轉(zhuǎn)移性支出類型;了解社會保障制度建立的原因與公共部門的作用;了解財政補貼的原因和主要種類。

內(nèi)容：

社會保障制度與公共部門

現(xiàn)實中的社會保障制度與社會保障支出

一、社會保障制度的基本類型

二、中國的社會保障體系

三、思考：中國社會保障制度改革的方向

財政補貼

第八章

目標和要求：了解稅收基本概念和形式特征;了解現(xiàn)代稅收原則理論;了解局部均衡下的稅負轉(zhuǎn)嫁與歸宿理論;了解稅收的收入效應(yīng)和替代效應(yīng);了解最優(yōu)稅收理論;了解稅制設(shè)計理論。

內(nèi)容：

稅收概述

一、稅收概念

二、稅制要素

三、稅收分類

四、稅制結(jié)構(gòu)

稅收原則

稅收負擔(dān)與稅負轉(zhuǎn)嫁

最優(yōu)稅收理論

一、最優(yōu)商品稅

二、最優(yōu)所得稅

稅制設(shè)計理論

第九章

目標和要求：了解商品稅的定義、特點和分類;了解銷售稅、增值稅和關(guān)稅。

內(nèi)容：

商品稅概述

一、商品稅的定義

二、商品稅的特點

三、商品稅分類

銷售稅

一、銷售稅概述

二、銷售稅的效率與公平

三、中國的銷售稅

增值稅

一、增值稅概述

二、增值稅計算方法

三、現(xiàn)行中國增值稅制

四、思考：營業(yè)稅改增值稅改革的背景、成效與潛在問題

關(guān)稅

一、關(guān)稅概述

二、中國關(guān)稅制度

第十章

目標和要求：了解所得的一般定義與所得稅的特點;了解個人所得稅的基本類型和征收基本方法;了解企業(yè)(公司)所得稅的基本類型和征收基本方法;了解社會保障稅征收的基本方法。

內(nèi)容：

所得稅概述

一、所得稅的定義

二、所得稅的特點

三、所得稅類型

四、所得稅演變過程

個人所得稅

一、個人所得稅概述

二、中國的個人所得稅制

三、思考：中國個人所得稅改革的方向

企業(yè)(公司)所得稅

一、企業(yè)(公司)所得稅概述

二、企業(yè)(公司)所得稅的經(jīng)濟效應(yīng)

三、中國的企業(yè)所得稅制

四、企業(yè)所得稅“兩稅合一”改革

第四節(jié) 社會保障稅

第十一章

目標和要求：了解財產(chǎn)稅、土地稅、遺產(chǎn)稅、資源稅和印花稅的相關(guān)稅制。

內(nèi)容：

財產(chǎn)稅概述

一、財產(chǎn)稅的種類

二、財產(chǎn)稅的優(yōu)缺點

三、案例討論：中國現(xiàn)行財產(chǎn)稅制的缺陷

土地稅

遺產(chǎn)稅和贈與稅

資源稅類

印花稅

第十二章 國有經(jīng)濟

目標和要求：了解國有資產(chǎn)的概念;了解國有資產(chǎn)的分類;了解國有資產(chǎn)收入的形式;了解國有企業(yè)改革的起點、過程以及所碰到的問題;了解財政公共化改革對國有經(jīng)濟定位的影響。

內(nèi)容：

國有資產(chǎn)收入的形式

一、國有資產(chǎn)的概念

二、國有資產(chǎn)的分類

三、國有資產(chǎn)收入及其形式

財政公共化與國有資產(chǎn)收入

一、財政制度與國有企業(yè)改革關(guān)系回顧

二、財政公共化對國有資產(chǎn)活動范圍的要求

第十三章

目標和要求：了解政府預(yù)算;了解預(yù)算的基本種類;了解預(yù)算的編制流程;了解部門預(yù)算改革。

內(nèi)容：

政府預(yù)算概述

一、預(yù)算的定義

二、政府預(yù)算制度

政府預(yù)算的種類

一、單一預(yù)算與復(fù)式預(yù)算

二、項目預(yù)算與績效預(yù)算

三、增量預(yù)算與零基預(yù)算

四、中國的部門預(yù)算改革

政府預(yù)算的編制、執(zhí)行與決算

第十四章

目標和要求：了解財政收支對比關(guān)系;了解公債的產(chǎn)生與發(fā)展;了解公債理論的演變;了解關(guān)于李嘉圖等價定理的爭論;了解財政政策基本原理。

內(nèi)容：

政府收支對比關(guān)系

一、財政平衡

二、財政赤字的彌補

公債

一、公債的種類

二、公債的結(jié)構(gòu)

三、公債的償還

四、中國公債簡況

公債理論

一、早期公債理論

二、李嘉圖等價定理

財政政策

一、財政政策的定義與目標

二、財政政策的類型

三、財政政策的運作機理

第十五章

目標和要求：了解政府間職責(zé)的分工;了解政府間收入權(quán)限的劃分;了解政府間轉(zhuǎn)移支付的基本種類;了解中國現(xiàn)實的政府間財政關(guān)系以及存在的問題。

內(nèi)容：

財政體制

政府間的職責(zé)分工

一、資源配置職能的分工

二、收入分配職能的分工

三、穩(wěn)定職能的分工

政府間收入權(quán)限的劃分

一、分稅制

二、地方政府發(fā)債

三、案例討論：1994年中國分稅制改革的作用與不足

政府間轉(zhuǎn)移支付

一、轉(zhuǎn)移支付的類型

二、轉(zhuǎn)移支付的經(jīng)濟效應(yīng)

中國政府間財政關(guān)系